La première assurance professionnelle obligatoire pour un jeune pharmacien ou biologiste est sa responsabilité civile professionnelle. La seconde facultative certes, mais fortement recommandé est sa prévoyance individuelle

L’étude des régimes obligatoires (vous reporter) montre à l’évidence la faiblesse des couvertures. Le Pharmacien ou le Biologiste qui s’installe a bien entendu aussi des priorités en termes budgétaire, mais il ne doit pas remettre aux calendes grecques l’étude de ses besoins en prévoyance.
Nous rencontrons nombre de vos confrères qui ont repoussées d’années en années une étude objective de leurs besoins et qui se retrouvent plusieurs années plus tard avec des charges professionnelles et familiales conséquentes et sans la moindre couverture, débordés par leur activité et oubliant un sujet, il est vrai peu passionnant, mais pour lequel toute absence d’approche objective et cartésienne peut avoir des conséquences financières catastrophiques.

Afin d’aider les Pharmaciens ou Biologistes à souscrire une prévoyance dans leur première année d’activité, notre cabinet propose des plans de prévoyance intégrant de fortes réductions (40% la 1ere année puis dégressive sur les 3 années suivantes).

Il convient en début d’activité de couvrir les gros risques :

• Couvrir un minimum d’indemnités journalières en tenant compte le plus souvent du coût d’un remplaçant (environ 150 € par jour soit au minimum 4 500 € par mois). Ces indemnités seront indispensables dés lors que le Pharmacien ou le Biologiste est le seul titulaire au sein son officine ou laboratoire .Pour rappel la CAVP ne verse aucune indemnité journalière en cas d’arrêt de travail.
  
  
• Vous couvrir en cas d’invalidité partielle ou totale sous forme d’une rente servie jusqu’à l’âge de la retraite. Nous rencontrons encore malheureusement trop de jeunes Pharmaciens ou Biologistes qui pensent être bien couvert en cas d’arrêt de travail et qui n’auront souscrit sur le bon conseil de leur assureur ou par simple souci d’économiser quelques euros qu’une garantie indemnités journalières sans rente d’invalidité. Ils omettent alors de se couvrir sur le « gros risque ». La vente de l’officine ou des parts du laboratoire suffiront-ils à assurer des revenus suffisants au Pharmacien ou Biologiste invalide et ceci jusqu’à sa retraite ?
  
  
• Couvrir vos ayants droit notamment en présence d’enfants ou d’un conjoint qui ne travaille pas (capitaux décès, rente conjoint, rentes éducations...). Attention en l’absence de régime matrimonial (concubinage, PACS...) votre conjoint n’est pas couvert par votre régime obligatoire et vis-versa (pas de capital et de rente conjoint de la CARVP dans ces cas)

Votre contrat prévoyance et la Loi Madelin : Vous avez faculté de passer de vos charges professionnelles les primes afférentes à vos garanties de revenus (indemnités journalières) et invalidité (rente) * et certaines garanties décès servies sous forme de rentes (rente conjoint et rente éducation).

Déductibilité certes mais pas les primes versées ne seront pas exonérées de charges sociales.

Contre partie fiscale logique de la déductibilité et de cet avantage, les indemnités ou la rente que l’assureur serait amené à vous verser seraient alors imposable. Si ces indemnités sont destinées à couvrir un remplaçant il peut être recommandé de ne pas les déduire.

Si vous ne couvrez qu’une partie de vos revenus, il faudra effectivement bien peser le pour et l e contre avant d’opter pour la Loi MADELIN sur vos cotisations indemnités journalières et invalidité .Il peut notamment être largement souhaitable par exemple en cas d’invalidité totale de bénéficier d’une rente nette d’impôt jusqu’à ses droits à la retraite.
L’état de santé d’un praticien peut aussi influer sur ce type de décision, car si la probabilité d’avoir un sinistre est assez forte du fait d’antériorités médicales conséquentes ou d’un changement d’un état de santé (et sous réserves que celles-ci n’aient pas fait l’objet d’exclusions au moment de la souscription ou lors d’avenants d’augmentations du contrat prévoyance) il sera alors préférable d’opter pour l’option « non Madelin ».

Il est tout aussi important que votre conseiller vous propose au bout d’un an d’activité un premier point sur votre prévoyance, car certaines variables peuvent rapidement évoluer et les garanties retenues lors de votre installation n’être plus tout adaptées. Nous croisons chaque année le chemin d’un certain nombre de vos confrères en pleine vitesse de croisière dans leur activité qui ont toujours le niveau de garantie du contrat souscrit lors de leur première année d’installation !

* dans la double limite spécifique suivante :

• [7 % du plafond annuel de la Sécurité sociale] + [3,75 % x bénéfice imposable]
  
• et [3 % x 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale], soit 10 993 € pour 2023.

Exemple d’une couverture complète d’un Pharmacien récemment installé

M. VIDAL Pharmacien 34 ans vit maritalement 1enfant, compagne 34 ans ne travaille pas, il achète une officine.

1/ Principales charges incompressibles en cas d’arrêt de travail :

Couvrir le coût d’un remplaçant : 4 500 € par mois charges comprises.

Garanties prévoyance proposées (contrat UNIM*):

Capital décès 45 000 € (doublé si décès accidentel et triplé si accident de la circulation)
Garantie Indemnités journalières de 75 € par jour doublée d’une rente invalidité de 27 375 €
Garantie frais professionnels de 75 € par jour

Prime annuelle (réduction 40% incluse) : 518 € dont 457 € déductibles.

M. VIDAL souscrit une complémentaire santé UNIM formule Confort, pour lui et sa famille :

Prime de 1ere année (réduction de 30% incluse) : 834 € intégralement déductibles

Dans cet exemple la prévoyance représente un budget équivalent à la complémentaire santé. Si un choix budgétaire devait s’opérer la priorité devrait être bien entendu la prévoyance qui garantit un risque financier important. Hors dans notre pratique quotidienne nous constatons très souvent le contraire.

En l’absence de toute prévoyance ce jeune Pharmacien aurait en cas :

D’incapacité de travail aucune indemnité de la CAVP, seulement les indemnités de la CPAM durant les 90 premiers jours

D’invalidité totale (cessation définitive de son activité) une rente annuelle servie par la CAVP jusqu’à ses 60 ans de 31 044 € (dont majoration pour enfant à charge incluse).

En cas de décès, sa compagne ne bénéficierait d’aucune garantie de la CAVP (non mariée). Seule une rente d’orphelin serait versée sur base de 15 522 € par an jusqu’aux 25 de l’enfant si étude.

Il ne s’agit que d’un exemple, chaque cas est particulier. Seule une étude approfondie de votre statut, de votre mode d’exercice (seul ou associé) et de votre environnement personnel (charges de famille, patrimoine...) nous permettra de vous apporter des réponses sur-mesure. L’important est « de savoir », chiffres en main, afin de prendre une décision juste tenant compte de ses impératifs budgétaires et de son degré de prudence.

* Cette Association a obtenu l’Oscar du meilleur contrat de prévoyance et le label d’excellence 2023 décerné par les dossiers de l’Epargne